Precificando direito o IR e CSLL: Lucro Real para seus negócios

Nestes tempos de alta inflação e mudanças constantes nas leis e regulamentações, torna-se fundamental que os empresários brasileiros estejam atentos às questões contábeis e fiscais de seus negócios. Uma das maiores preocupações é, sem dúvida, a tributação corporal, que engloba impostos como o IRPJ (Imposto sobre a Renda das Pessoas Jurídicas) e o CSLL (Imposto sobre o Lucro Líquido das Sociedades). Neste artigo, vamos falar sobre o que é o IRPJ e o CSLL, como calcular o lucro real e, acima de tudo, como precificar o imposto certinho para os seus negócios.

O que é IRPJ e CSLL

O que é IRPJ?

O Imposto sobre a Renda das Pessoas Jurídicas (IRPJ) é um imposto que incide sobre o lucro real e presumido das empresas brasileiras. Assim que uma empresa é constituída, ela passa a ser tributada. O IRPJ é calculado com base no lucro real da empresa, mas também é possível optar pelo lucro presumido, que é calculado automaticamente com base no faturamento.

O que é CSLL?

O Imposto sobre o Lucro Líquido das Sociedades (CSLL) é um imposto que também incide sobre o lucro líquido das empresas brasileiras. Essa dívida é dividida entre os sócios de acordo com a participação de cada um na empresa. O CSLL é calculado com base no lucro líquido da empresa, que é calculado após o pagamento do IRPJ.

Como calcular o lucro real

Lucro Real x Lucro Presumido

Antes de calcular o imposto, é necessário determinar qual tipo de imposto a partir do lucro da empresa, o lucro real exato ou o lucro presumido. Geralmente, quando você excede o faturamento correspondente às remunerações, você pode pedir esse tipo de lucro real.

Despesas Perenes

Os desembolsos a que fazemos refere-se parte da despesa sazonal e outros que não são constantes ao mesmo tempo. Tornando os custos ainda maiores, em percentuais.

Avaliação Patrimonial

Avaliar seu patrimônio, tem uma valor não menor de apenas mil reais, mas ajuda também nos calculos.

Precificando o IRPJ e CSLL

Tabela de Precificação do IRPJ e CSLL

O imposto sobre a renda das pessoas jurídicas (IRPJ) e o imposto sobre o lucro líquido das sociedades (CSLL) são impostos que costumam gerar grande inquietação para os empresários. Para calcular esses impostos, é necessário considerar a alíquota aplicável, que varia de acordo com a faixa de receita bruta da empresa.

Alíquota do IRPJ

A alíquota do IRPJ varia de 8,5% a 25%, dependendo da faixa de receita bruta da empresa. Para empresas com receita bruta abaixo de R$ 3,6 milhões, a alíquota é de 8,5%. Acima disso, a alíquota aumenta de acordo com a faixa de receita.

Alíquota do CSLL

A alíquota do CSLL varia de 9% a 20%, dependendo da faixa de receita líquida da empresa. Para empresas com receita líquida abaixo de R$ 2,5 milhões, a alíquota é de 9%. Acima disso, a alíquota aumenta de acordo com a faixa de receita.

Conclusão

Calcular e precificar o IRPJ e o CSLL pode ser um tarefa complexa, mas é fundamental para evitar problemas fiscais e tributários. Lembre-se de considerar a alíquota aplicável e de calcular o imposto com base no lucro real da empresa. Se você está procurando por um entendimento mais detalhado, mas, por exemplo, saiba que pode sempre falar com uma empresa de cuxo especializada na parte.

Perguntas frequentes (FAQ)

• Qual é a diferença entre o IRPJ e o CSLL? O IRPJ é um imposto que incide sobre o lucro real e presumido das empresas brasileiras, enquanto o CSLL é um imposto que incide sobre o lucro líquido das empresas brasileiras.
• Qual é a alíquota do IRPJ e do CSLL? A alíquota do IRPJ varia de 8,5% a 25%, dependendo da faixa de receita bruta da empresa. A alíquota do CSLL varia de 9% a 20%, dependendo da faixa de receita líquida da empresa.
• Como calcular o IRPJ e o CSLL? O imposto é calculado com base no lucro real ou presumido da empresa.

Referências

• [1] Ministério da Fazenda (2015). Imposto sobre a Renda das Pessoas Jurídicas (IRPJ).
• [2] Ministério da Fazenda (2015). Imposto sobre o Lucro Líquido das Sociedades (CSLL).
• [3] Tribunal Superior do Trabalho (2018). O que é Irpj?
• [4] Câmara dos Deputados (2021). Explicado: IRpj e CSLL.